문서번호
등 록 일	2018. 2.
보존년한	5년
공개구분	전체공개

실 장	감 사

2018년  연간 감사계획(안)

2018.  2

감사실

목   차

Ⅰ. 개  요	1

Ⅱ. 2018년도 감사 기본방향	2

Ⅲ. 분야별 감사계획

1. 종합감사	4

2. 일상감사	5

3. 특정감사	6

4. 기타	8

부록 : 연간 감사일정	10

Ⅰ		개 요

1. 작성 근거

□ 공공감사에 관한 법률 제19조 (자체감사계획의 수립・실시)

□ 공기업・준정부기관 감사기준 제19조 (연간감사계획의 수립)

□ 감사규정 제14조 (감사계획의 수립)

2. 목 적

□ 주요 사업에 대한 감사를 통해 기관운영의 효율성 제고

□ 엄정한 근무기강 확립과 청렴 조직문화 확산

□ 체계적인 연간 감사업무 추진으로 감사비전 및 전략목표 달성

3. 감사비전 및 전략목표

< 전력거래소 감사비전 및 전략목표 체계도  >

Ⅱ		2018년 감사 기본방향

1. 감사업무 환경

□ 공공부문에 대한 반부패 개혁 및 청렴실천의 요구수준이 상승

ㅇ 신정부는 “적폐의 철저하고 완전한 청산”과 “반부패 개혁으로 청렴한국 실천”을 100대 국정과제 중 1, 2번째 과제로 설정

ㅇ ‘인권존중, 사회적 가치, 공정사회’ 건설을 위한 사회적 관심 증가로 반부패/청렴문화 확산에 대한 기대수준 증대

□ 이해관계자의 다양화에 따른 감사업무 범위 확장

ㅇ 감사원, 산업부 이외에도 국무조정실 (공직기강 점검), 기재부 (감사 직무수행실적 평가), 권익위 (윤리경영 및 내부견제시스템 평가) 등 감사업무의 이해관계자 증가 및 다양화

- 이에 따라, 감사업무의 범위가 확장되고, 업무처리 난이도가 증가함

2. 2018년 감사 기본방향

□ 업무 리스크 (취약) 분야에 대한 내부통제의 실효성 제고

□ 사전 컨설팅 감사제도 확산으로 적극적인 업무수행 환경 조성

□ 청렴 선도기관 도약을 통해 지속가능한 성장기반 조성

□ 자체 감사기구의 독립성 및 전문성 강화를 통한 감사 품질 제고

3. 중점 추진사항

□ 취약분야 중점감사・점검을 통해 업무의 공정․투명성 제고

ㅇ 고객 접점 현장업무 등 취약분야에 대한 점검 강화

ㅇ 예방적 일상감사 강화로 예산집행의 비효율성 및 낭비요인 제거

ㅇ 잠재적 부패위험 요인 발견 및 개선을 위한 상시 모니터링 강화

□ 적극적인 업무수행 분위기 조성

ㅇ 취약분야에 대한 사전 컨설팅 시행으로 실무부서 업무부담 경감

ㅇ 예산절감 등 모범사례 적극 발굴 및 우수직원 포상 추천

□ 청렴한 조직문화 구축 지속 추진

ㅇ 청렴도 측정결과에 따른 취약분야 (인사업무 등) 중점 개선

ㅇ 청렴교육, 청렴 모범사례 도입, 신상필벌 등을 통한 청렴 조직문화 확산

ㅇ 비위행위자에 대해서는 무관용 원칙 적용

□ 감사업무 독립성 강화를 위한 “자체 감사활동 개선 종합대책” 수립

ㅇ 인프라 : 감사자원 확보, 실질적 독립성 보장, 전문가적 역량 확충

ㅇ 감사활동 : 예방감사 체계, 감사결과 이행관리 및 성과평가 강화

□ 감사인의 전문성 및 감사역량 강화를 위한 교육훈련 성과지표 설정

성과지표	2018년도 목표설정	2017년도 실적
직무교육	연 40시간/인	연 40시간/인 미달
전문자격	CIA(국제공인내부감사사) : 1명 ISO37001 인증심사원 : 1명	-
선진사례 습득	감사분야 글로벌 연수 : 1명 반부패, 청렴분야 연수 : 1명	세계감사인대회 : 1명 반부패아카데미 : 1명
강사요원 양성	청렴 기본강사 : 1명 청렴 전문강사 : 1명	청렴 기본강사 1명

Ⅲ		분야별 감사계획

1. 종합감사

가. 경인지사 일반감사

□ 감사의 종류 : 일반감사 (종합업무감사)

□ 감사대상부서 : 경인지사 (기타 관련 처・실)

ㅇ 사업소는 격년 시행 원칙 (2017년은 제주지사 시행)

ㅇ 산사태 및 침수 피해로 중부지사의 백업관제 기능이 경인지사로 이관 됨에 따라, 경인지사를 감사대상부서로 함.

□ 감사의 목적 및 필요성

ㅇ 업무수행 시 법규 준수 및 사업추진의 적정성에 대한 정기 종합감사

ㅇ 경인지사 운영 및 업무실태 점검을 통한 경영효율성 제고
(필요시 업무지도 및 개선방안 강구)

□ 감사기간 : 2018. 4월 중 (5일)

□ 대상기간 : 경인지사 설립 시점 ∼ 2017. 12월

□ 감사범위 : 감사대상 기간에 수행한 업무 전반

구분	감 사 범 위
사무분야	· 인사, 문서, 교육, 보안 시설관리 실태 · 공사, 용역계약, 회계업무를 포함한 예산운영의 적정성 · 업무용 차량관리, 출장여비, 외부강의·회의 신고 등
기술분야	· 계통운영매뉴얼, 비상대응체계 및 계통안전운영 대책 · 사옥 및 전력IT 시스템 운영, 유지관리 · 주요설비 운영 및 유지보수 (용역, 간이공사)의 적정성 등
기타	· 행동강령 이행실태 및 복무점검 병행 시행

2. 일상감사

가. 일상감사 개요

□ 감사범위

ㅇ 정관 및 내규, 지침 (기준)의 제정 및 개폐

ㅇ 이사장 의사결정에 관한 주요 결재 사항

ㅇ 2천만원 이상의 지출원인행위 및 5백만원 초과 수의계약 등

□ 중점 감사사항

ㅇ 예산절감 및 제도 개선을 통한 업무 비효율성 제거

ㅇ 불요불급한 사업, 유사사업 중복투자 여부에 대한 검토

ㅇ 업무추진 방안에 대한 합법성, 합목적성, 효율성 검토

ㅇ 사전협의 등을 통한 컨설팅 중심의 감사 품질 제고

나. 일상감사 중점사항 : 일상감사 누락 및 회피사례 점검

□ 근거규정 : 감사규정 제40조 및 제41조

ㅇ 일상감사 의견서 조치결과 및 누락사례 확인(제40조) 및 불이행에 대한 조치(제41조) 의무화

□ 감사 대상기간 : 2017년

□ 감사일정 : 2017년 1월 중

□ 감사방법 : 일상감사 미수검 문서(부서장 이상 결재 건) 전수조사

□ 감사결과 처리 : 특정조사 처리절차(감사규정 32조)에 준하여 처리

3. 특정감사

가. 사내 성희롱 실태조사 (감사규정 제28조의 2에 따른 특정사안 조사)

□ 조사 배경

ㅇ 기관 내 성희롱 예방과 인식개선을 위한 정확한 실태파악 필요

ㅇ 제49회 국무회의(‘17.11.21) 시 성희롱 관련 대통령 말씀에 따라 범정부 차원에서「공공부문 성희롱 방지대책」발표(’17.11.28)

- 성희롱 방지대책의 주요내용

① 정부의 공공기관에 대한 관리감독 강화

② 성희롱 신고 활성화 및 피해자 보호조치 강황

③ 사건 대응력 제고 및 행위자 엄중조치

④ 기관 내 성희롱 예방교육 내실화

⑤ 성희롱 실태조사 및 인식개선

□ 조사 목적

ㅇ 정부의 전 공공기관에 대한 성희롱 실태조사(2018~2019)에 앞서 우리기관의 성희롱 실태에 대한 자체 사전점검 시행

□ 대상부서 : 전사

□ 조사기간 : 2018. 1월 ~ 3월

□ 조사의 범위 : 성희롱 예방 업무처리 및 사내 성희롱 실태

ㅇ 전체 여직원 개별 인터뷰를 통한 사내 성희롱 실태 확인

ㅇ 성희롱 예방교육 등 사내 인식개선 활동 전반

ㅇ 성희롱 신고처리, 피해자 조력 및 보호조치 실태 확인

- 행위자와 즉시 분리, 소문 유포 등 2차 피해 방지 조치 등

ㅇ 성 비위 사건 징계결과의 인사 및 성과평가 반영 등 사후관리 실태

나. 인사업무 처리실태 감사

□ 감사 배경

ㅇ 채용관련 감사원 감사 후속조치에 의거, 채용 후 감사시행 의무화

ㅇ 2017년도 권익위 주관 청렴도 평가에서 인사업무 “인식” 분야 청렴지수가 현저히 감소하였으며, 최우선 개선항목(Red)으로 제시됨

분야	2014	2015	2016	2017	전체기관 평균
내부 청렴도 종합	7.99	8.37	8.01	8.19 ( 0.18↑)	7.66
인사업무 다. 인식 - 금품, 향응, 편의, 특혜 제공	8.28	8.66	8.25	8.18 ( 0.07↓)	7.65
인사업무 다. 인식 - 금품, 향응, 편의 제공 영향	7.88	8.30	8.09	7.73 ( 0.45↓)	7.11

- 금품, 향응, 편의 제공이 인사에 영향을 미친다는 인식이 증가함.

ㅇ 모바일 포털 익명 커뮤니티를 통해 인사업무의 공정성에 대한 의구심이 반복적으로 제기됨

□ 감사 목적

ㅇ 채용, 이동, 승격 등 인사업무 전반에 대해, 업무처리 과정의  적절성 및 공정성 확인

ㅇ 감사를 통한 문제점을 도출 및 보완방안 마련으로 인사업무의 효율적 수행과 적극적으로 일하는 자세를 유도

□ 대상부서 : 경영지원처

□ 감사기간 : 2018. 4월 ~ 6월

□ 감사범위

ㅇ 채용, 이동, 승격 등 인사업무 전반의 업무처리 실태

ㅇ 인사 고충 처리 등 애로 및 건의사항 처리 실태 등

4. 기타

가. 복무감사 (행동강령 이행실태 및 공직기강 점검)

□ 감사 목적

ㅇ 임직원의 복무의무 위반, 비위사실, 예산 부당집행 등에 대한 주기적 점검으로 엄정한 근무기강 확립과 신뢰받는 조직문화 구축

ㅇ 취약분야에 대한 업무투명성 제고와 개선방안 이행의 실효성 제고

ㅇ 공공기관에 대한 윤리경영 기대수준 증대에 따른 행동강령 이행여부 점검

□ 중점 점검분야

ㅇ 복무규정 준수 실태, 취약분야 (시기) 근무기강 확립 상태

ㅇ 금품수수, 음주운전, 기강해이 등 임직원행동강령 위반 여부

ㅇ 무사안일, 복지부동, 민원인 불편초래 등 부당업무행위 발생 여부

ㅇ 공직기강 취약분야 제도개선 이행실태

□ 연중 점검계획

ㅇ 취약시기 공직기강 및 행동강령 이행실태 점검 강화

- 대상부서 : 전 처・실 및 사업소

- 점검기간 : 연간 8회

ㅇ 설・추석 명절 및 하계휴가, 인사철 등 취약시기 중점 점검

ㅇ 봉인, 자체기동발전기 시험 등 고객 접점 현장업무 불시점검

ㅇ 점검 사항

- 법인카드 집행기준 위반사항

- 외부강의신고 신고 및 운영실태, 근태, 보안·안전관리 등

- 금품・향응 수수, 인사 청탁, 예산 부당집행 사례

- 부당 업무처리 사례 등

※ 보안·안전점검 등에 대해 업무별 소관부서 협조 (보안/안전/설비부서 등)

나. 사전 예방활동

□ 청렴·윤리교육 강화

ㅇ 배경 및 필요성

- 감사 지시사항 : 청렴‧윤리 교육 등 예방활동 강화

- 전 부서 대상 청렴교육 확대 등 청렴‧윤리교육 지속적 시행으로 2017년 청렴도 측정결과 내부청렴도가 전년대비 상승 (3등급→2등급)

ㅇ 시행계획

- 전직원 대상 외부전문강사 초청 청렴교육 연 2회 이상 시행

- 감사실 주관 부서별 청렴순회교육 연 1회 이상 시행

- 교대근무자 및 집합교육 미이수자 대상 청렴연수원 사이버 교육필수 지정 시행

- 부패취약업무 종사자 및 징계자는 감사실지정 필수교육 수료 의무화

* 부패취약분야는 계약, 봉인, 고객지원, 신재생관련 승인 업무 등

□ 사전 컨설팅 감사 확산사업

ㅇ 필요성

- 2017년도 시범사업*(1건) 완료에 따라 2019년도 사전 컨설팅 감사 제도화를 목표로 제도 정착 및 내재화를 위한 확산사업이 필요

* 2017년에는 절차위반 논란 및 정책 불확실성이 존재하는 사안인 “직장 어린이집 건립 추진”을 시범사업 선정하여 직장 어린이집 건립” 로드맵 수립 및 사업 착수가 진행될 수 있었음.

ㅇ 도입 목적

- 사후 적발보다는 사전 지도・감독을 통한 업무추진 부담 경감

ㅇ 대상 업무

- 업무 추진 시 업무절차, 내규 해석 등에 어려움이 있거나 향후 논란의 소지가 예상되는 업무 등

다. 기타 특별조사/점검

□ 감사, 이사장의 지시 또는 요청사항에 대한 감사

□ 국가기관 또는 내부신고를 통해 요청․제보되는 사항의 조사

□ 언론에 보도되는 관심사항에 대한 확인 감사

□ 익명신고, 민원 등 제보사항 조사

별첨		연간 감사일정

□ 연간 감사일정

구 분	감사건명	감사대상	일정	비 고
종합감사	경인지사 일반감사	경인지사 (관련부서)	4월	격년시행
특정감사	사내 성희롱 실태조사	성희롱 예방업무 주관부서 및 전직원	1∼3월
	인사업무 처리실태	경영지원처	4~6월
	복무감사 - 행동강령 이행실태 - 공직기강 점검	전 처실(지사포함)	연 6회
	복무감사 - 불시 현장점검	전 처실(지사포함)	불시
일상감사 /예방감사	일상감사	전 처실(지사포함)	상시
	일상감사 누락 및 회피사례 점검	전 처실(지사포함)	8월
	사전 컨설팅 감사 확산사업	전 처실(지사포함)	2회 (4월,10월)
특정사안 조사	제보사항 및 돌발사건 조사	전 처실(지사포함)	발생시
기타	자체감사활동 종합대책 수립	-	3월